「利益は出ているのに、お金が増えない」
この状態は、多くの中小企業で見られます。
本記事では、その原因を
キャッシュフローの構造から整理します。
目次
利益と現金はなぜズレるのか
利益は「発生ベース」で計算されますが、
現金は「実際の入出金」で動きます。
この違いが、ズレを生みます。
主な3つの原因
① 在庫の増加
仕入を行った時点で現金は減少しますが、
在庫として計上されるため費用にはなりません。
👉 結果：利益は維持されるが現金は減る
② 売掛金の増加
売上が計上されても、入金は後になります。
👉 結果：利益は出るが現金が入らない
③ 借入金の返済
元本返済は費用にならないため、利益には影響しません。
👉 結果：利益があっても現金が減る
まとめ（重要）
利益と現金のズレは
「在庫・売掛・借入」で生まれる
経営への影響
このズレが続くと、
・資金繰りが不安定になる
・投資判断ができなくなる
・精神的な不安が増える
といった影響が出てきます。
改善の基本アプローチ
以下の3点を整理することが重要です。
① 現金の流れの把握
- 入金と出金のタイミング
- 月次の資金推移
② 在庫・売掛の管理
- 回転期間
- 滞留の把握
③ 返済計画の見直し
- キャッシュベースでの確認
中間整理（ここ重要）
在庫や資金の流れについて、
「自社ではどうなっているのか」を整理することで、
問題の所在が明確になります。
在庫問題との関係
前回の記事でも触れたように、
在庫は資金を圧迫する大きな要因です。
在庫管理の見直しは、
キャッシュフロー改善の第一歩となります。
ご相談について
以下のような場合は、一度整理をおすすめします。
・利益は出ているが資金に余裕がない
・資金繰りの見通しが立たない
・数字をもとに経営判断をしたい
初回のご相談では、
現状のキャッシュフローを整理し、
改善の方向性をご提案します。
